理財專家陳重銘長期抱著績優股，並將每年配息拿來買金融股，10多年來存到2千張，加上電子股，今年可領500萬元股息，而報稅季開跑，他建議投資人經過試算，選擇最有利的方式報稅，陳重銘表示：「小資族我們還是強調，你基本上因為你一個所得一個戶，一個申報戶有8萬塊，所以說你股利領在94萬以內，你個人所得稅率在5%、12%的，基本上你就安心領股利就好了。」

獲得的股利可採合併、分開兩種方式報稅，投資人綜所稅稅率較低，可選擇合併申報，而稅率30%以上，則適合分開計稅，合併申報是將股利併入綜所稅，投資所得總額8.5%，可扣抵稅額

每戶額度8萬元，適用投資人領取，全年股利所得94萬元以下，至於分開計稅則按照28%單一稅率計算。

不動產的投資人也要慎防稅務地雷，房地合一2.0自去年7月1日上路，增列預售屋等項目，如果是去年1月到6月底，預售屋買賣交易，還是得併入綜所稅，7月1日後出脫，則以房地合一2.0課稅自行申報，不列在綜所稅報稅範圍內。

會計師周志誠表示：「特別的地方就是在去年的7月1日以後，我們有房地合一的2.0，主要最大的一個差別是在於，那個持有期間的稅率的問題。」2021年熱錢進入房地產市場，還有多家上市櫃企業獲利創新高，不少公司今年大方發放股利，從房地產到股市獲利的投資人多注意報稅細節，節稅也能省荷包。