檢方指出，潘懷宗自2002年起擔任5屆台北市議員，涉嫌自2008年開始，以「為民服務費」不敷使用為由，透過辦公室主任陳玉臺以其姐姐、姪子、2名員工掛名人頭助理，向議會申報「公費助理補助費」，款項匯入人頭帳戶後，由陳玉臺提領，金額總計333萬5835元。

檢方表示，「公費助理補助費」是由台北市議會編列預算支付給確實擔任公費助理的人，不屬於議員薪資，也不是議員個人實質補貼；台北市議會另編列預算支付議員每月2萬元「為民服務費」，供議員支應職權行使相關費用，兩項費用的支給依據與用途均不同。

潘懷宗於2021年1月遭搜索約談，起初還辯稱人頭助理有幫忙發選舉傳單及叫便當等行為，遭聲押後才坦承犯行，獲法院裁定200萬元交保；隨後陳玉臺也坦承違法，但辯稱詐領助理費非斂財。

士林地院15日宣判，法官審酌潘懷宗、陳玉臺認罪，潘也繳回犯罪所得，依《貪污治罪條例》利用職務詐取財物等罪，判潘懷宗應執行2年徒刑，褫奪公權5年，緩刑5年，須支付公庫50萬元；陳玉臺應執行2年徒刑，緩刑5年，須支付公庫35萬元；其餘4名人頭，分別被判處1年9月至2年徒刑，緩刑2年至3年，另要支付公庫5萬至15萬不等罰金，全案可上訴。